Государство ввело налог на процент со вкладов. Как не потерять деньги?
Жители Владимирской области, по данным Центрального банка РФ на 1 октября 2023 года, хранили в банках 276,4 млрд рублей. За год сумма сбережений владимирцев выросла на 19%, а это более трёх годовых бюджета региона. И вот, эти деньги власть решила также использовать с выгодой для бюджета. Вернее, использовать доход, получаемый гражданами от хранения денег на вкладах и депозитах, начислив россиянам дополнительный налог. О том, сколько придется платить и какие есть подводные камни, рассказал руководитель проекта «АналогиЯ» Сергей Кошелев.
Сергей Кошелев
Руководитель проекта «АналогиЯ»
Напомню, что в 2024 году вкладчикам впервые начислят налог с доходов в виде процентов по вкладам в банках в части превышения «произведения 1 млн рублей и максимального значения ключевой ставки Банка России из действовавших по состоянию на первое число каждого месяца в течение указанного календарного года» (в 2023 году это 15%). Данные о выплаченных процентах по вкладам должны были поступить в налоговый орган от банков до 1 февраля и отразиться в личных кабинетах налогоплательщиков. То есть на сегодня налоговая уже знает о ваших доходах по вкладам, однако в личные кабинеты налогоплательщиков данные пока не подгружены.
Давайте посчитаем, какой доход будет подлежать налогообложению в 2024 году. Итак, на начало 2023 года ключевая ставка была 7,5%, в июле ее повысили до 8,5%, в августе – до 12%, в сентябре – до 13%, в октябре – до 15%, в декабре – до 16%. По новым правилам, вычет рассчитывается исходя из максимальной ключевой ставки на начало каждого месяца соответствующего календарного года. В 2023 году она была максимальной на первые числа в ноябре и декабре на уровне 15%.
Таким образом, необлагаемый доход от вкладов составляет 1 млн рублей * 15% = 150 тысяч рублей. Налогом будет облагаться только сумма процентов по всем вкладам (в том числе и валютным) гражданина за 2023 год, которая превышает доход в размере 150 тысяч рублей. Сколько у вас вкладов и на какую сумму – не имеет значения. Важно, превышает ли общая сумма полученных вами процентов необлагаемый минимум. Если да, то налог придется заплатить.
Давайте посчитаем на примере. Допустим, что на вашем банковском депозите лежит ₽1,6 млн по ставке 10% годовых. Максимальная ключевая ставка Центробанка за 2023 год составила 15%.
Используем следующую формулу: (Ваш доход по вкладу – Необлагаемая сумма) × 15% = Налог на доход от вклада
Считаем сумму, с которой будет взиматься налог: ₽1,6 млн × 10% (ставка по вкладу) – ₽1 млн × 15% (максимальная за год ставка ЦБ) = ₽160 000 – ₽150 000 = ₽10 000
Считаем налог с получившейся суммы: ₽10 000 × 13% = ₽1300
Итого: налог на вклад ₽1,6 млн под 10% при максимальной ключевой ставке ЦБ за год в 15% составит ₽1300.
Платить налог по вкладам необходимо самостоятельно, но подавать налоговую декларацию не придется. Как я писал выше, банки сами направят информацию о ваших доходах по вкладам в ФНС России. Если ваши доходы превысят необлагаемую базу, ФНС России пришлет вам уведомление. Налоги за предыдущий год нужно будет заплатить до 1 декабря текущего года. Например, за 2023 год – до 1 декабря 2024-го.
Предполагается, конечно, что большинства вкладчиков этот налог не коснется, так как, по информации Агентства по страхованию вкладов (АСВ), средний размер вклада физического лица за девять месяцев 2023 года составил ₽316 тысяч. При этом установленные законом максимальные размеры возмещения в ₽1,4 млн обеспечивают полную страховую защиту 98% всех вкладчиков действующих банков – физических лиц: 96,5% вкладчиков держат на депозитах до ₽1 млн, а еще 1,5% – от ₽1 млн до ₽1,4 млн.
Если произвести расчет, приближенный к данным за 2023 год, то по итогу прошлого года средняя доходность по вкладам составит около 9% годовых, откуда рассчитывается соотношение суммы вклада и его годовой доходности.
Таким образом, все вклады ниже 1,665 млн рублей подпадают под необлагаемую налогом сумму, так как годовой доход от таких депозитов при средней ставке в 9% составит 149 850 рублей, а это, если верить данным АСВ, более 98% вкладов.
Это, конечно, данные по отдельным вкладам, а не в совокупности на человека, поэтому поживем – увидим. Ждем данные от нашего регионального управления ФНС России.
