X АО «Владимирсантехмонтаж» ИНН 3328100202

Государство ввело налог на процент со вкладов. Как не потерять деньги?

Государство ввело налог на процент со вкладов. Как не потерять деньги?

Жители Владимирской области, по данным Центрального банка РФ на 1 октября 2023 года, хранили в банках 276,4 млрд рублей. За год сумма сбережений владимирцев выросла на 19%, а это более трёх годовых бюджета региона. И вот, эти деньги власть решила также использовать с выгодой для бюджета. Вернее, использовать доход, получаемый гражданами от хранения денег на вкладах и депозитах, начислив россиянам дополнительный налог. О том, сколько придется платить и какие есть подводные камни, рассказал руководитель проекта «АналогиЯ» Сергей Кошелев.

Сергей Кошелев

Руководитель проекта «АналогиЯ»

Сергей Кошелев

Напомню, что в 2024 году вкладчикам впервые начислят налог с доходов в виде процентов по вкладам в банках в части превышения «произведения 1 млн рублей и максимального значения ключевой ставки Банка России из действовавших по состоянию на первое число каждого месяца в течение указанного календарного года» (в 2023 году это 15%). Данные о выплаченных процентах по вкладам должны были поступить в налоговый орган от банков до 1 февраля и отразиться в личных кабинетах налогоплательщиков. То есть на сегодня налоговая уже знает о ваших доходах по вкладам, однако в личные кабинеты налогоплательщиков данные пока не подгружены.

Давайте посчитаем, какой доход будет подлежать налогообложению в 2024 году. Итак, на начало 2023 года ключевая ставка была 7,5%, в июле ее повысили до 8,5%, в августе – до 12%, в сентябре – до 13%, в октябре – до 15%, в декабре – до 16%. По новым правилам, вычет рассчитывается исходя из максимальной ключевой ставки на начало каждого месяца соответствующего календарного года. В 2023 году она была максимальной на первые числа в ноябре и декабре на уровне 15%.

Таким образом, необлагаемый доход от вкладов составляет 1 млн рублей * 15% = 150 тысяч рублей.  Налогом будет облагаться только сумма процентов по всем вкладам (в том числе и валютным) гражданина за 2023 год, которая превышает доход в размере 150 тысяч рублей. Сколько у вас вкладов и на какую сумму – не имеет значения. Важно, превышает ли общая сумма полученных вами процентов необлагаемый минимум. Если да, то налог придется заплатить.

Давайте посчитаем на примере. Допустим, что на вашем банковском депозите лежит ₽1,6 млн по ставке 10% годовых. Максимальная ключевая ставка Центробанка за 2023 год составила 15%.

Используем следующую формулу: (Ваш доход по вкладу – Необлагаемая сумма) × 15% = Налог на доход от вклада

Считаем сумму, с которой будет взиматься налог: ₽1,6 млн × 10% (ставка по вкладу) – ₽1 млн × 15% (максимальная за год ставка ЦБ) = ₽160 000 – ₽150 000 = ₽10 000

Считаем налог с получившейся суммы: ₽10 000 × 13% = ₽1300

Итого: налог на вклад ₽1,6 млн под 10% при максимальной ключевой ставке ЦБ за год в 15% составит ₽1300.

Платить налог по вкладам необходимо самостоятельно, но подавать налоговую декларацию не придется. Как я писал выше, банки сами направят информацию о ваших доходах по вкладам в ФНС России. Если ваши доходы превысят необлагаемую базу, ФНС России пришлет вам уведомление. Налоги за предыдущий год нужно будет заплатить до 1 декабря текущего года. Например, за 2023 год – до 1 декабря 2024-го.

Предполагается, конечно, что большинства вкладчиков этот налог не коснется, так как, по информации Агентства по страхованию вкладов (АСВ), средний размер вклада физического лица за девять месяцев 2023 года составил ₽316 тысяч. При этом установленные законом максимальные размеры возмещения в ₽1,4 млн обеспечивают полную страховую защиту 98% всех вкладчиков действующих банков – физических лиц: 96,5% вкладчиков держат на депозитах до ₽1 млн, а еще 1,5% – от ₽1 млн до ₽1,4 млн.

Если произвести расчет, приближенный к данным за 2023 год, то по итогу прошлого года средняя доходность по вкладам составит около 9% годовых, откуда рассчитывается соотношение суммы вклада и его годовой доходности.

Таким образом, все вклады ниже 1,665 млн рублей подпадают под необлагаемую налогом сумму, так как годовой доход от таких депозитов при средней ставке в 9% составит 149 850 рублей, а это, если верить данным АСВ, более 98% вкладов.

Это, конечно, данные по отдельным вкладам, а не в совокупности на человека, поэтому поживем – увидим. Ждем данные от нашего регионального управления ФНС России.

X ООО «ЯХАЕВГРУПП» ИНН 3304012483
X ООО «ЯХАЕВГРУПП» ИНН 3304012483
ИП Грамотов Игорь Викторович ИНН 332807309574