Как вернуть 13% с пенсионных отчислений? Советы эксперта

В настоящее время на федеральном уровне обсуждается изменение налогового законодательства и формирование, как заявляется, более справедливой налоговой системы. В том числе речь идет о возможном введении прогрессивного налога. Пока же у граждан есть возможность вернуть часть уплаченных налогов не только с ипотечных взносов, трат на отдых или лечение, но даже с пенсионных отчислений. Как это сделать, рассказывает руководитель проекта «АналогиЯ» Сергей Кошелев.

Сергей Кошелев

Руководитель проекта «АналогиЯ»

Давайте разберемся, что такое пенсионный налоговый вычет. Налоговый вычет с пенсионных отчислений, то есть с платежей, которые вы совершаете для увеличения своей будущей пенсии, является частью социального налогового вычета и ограничен суммой в 120 тысяч рублей. На свой счет можно вернуть 13% от этой суммы, т.е. не более 15 600 рублей, но только в том случае, если вы работаете и платите НДФЛ в бюджет.

С 1 января 2024 года вычет за пенсионные выплаты стал выгоднее. Новые правила коснутся расходов, понесенных в 2024 году и позднее. Размер отчислений увеличен со 120 тысяч до 150 тысяч рублей, т.е. на счет вернется уже не более 19 500 рублей. Изменения вступили в силу 1 января 2024 года, поэтому увеличенный размер вычета будет учитывать расходы, начиная с 2024 года.

Обращаю внимание, что налоговый вычет по взносам в НПФ суммируется с другими видами социальных льгот: за обучение, лечение, добровольное страхование жизни (абз. 8 п. 2 ст. 219 НК РФ), о которых я рассказывал ранее. Исключение составляет только дорогостоящее лечение, пожертвования на благотворительность и оплата обучения ребенка. Эти социальные льготы считаются отдельно и не входят в лимит 120 (150) тысяч рублей.

Вычет можно получить по взносам:

по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с негосударственными пенсионными фондами;
по договорам добровольного пенсионного страхования со страховыми организациями;
по договорам дополнительного страхования по программе софинансирования;
по договорам добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет.

Стоит отметить, что заключать подобные договоры и платить по ним взносы можно не только в свою пользу, но и в пользу супруга или супруги, а также родителей, включая усыновителей, детей-инвалидов (в том числе усыновленных или находящихся под опекой / попечительством).

Налоговый возврат за взносы на НПО или допотчисления на накопительную часть пенсии можно получить через налоговую инспекцию или своего работодателя.

Для того чтобы получить вычет по расходам на уплату пенсионных (страховых) взносов, налогоплательщику необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года, в котором была произведена уплата взносов, а также подготовить ряд документов:

копию договора (страхового полиса) с негосударственным фондом (страховой компанией);
копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое налогоплательщик оплатил пенсионные (страховые) взносы;
копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (к ним относятся чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

Копии документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на уплату пенсионных (страховых) взносов, вместе с заполненной налоговой декларацией необходимо предоставить в налоговый орган. Удобнее всего это сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.

При этом, начиная с расходов с 1 января 2024 года, для подтверждения права на социальный налоговый вычет на уплату пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, потребуется только справка об уплате пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения. Форма данной справки утверждена приказом ФНС России от 12.10.2023 № БВ-7-11/737@.

Обращаю ваше внимание, что представление таких справок не требуется в случае, когда страховая организация и негосударственный пенсионный фонд напрямую представили в налоговый орган сведения о фактических расходах налогоплательщика на уплату страховых (пенсионных) взносов, и информация о поступивших расходах размещена налоговым органом в личном кабинете налогоплательщика. Но эти новшества законодательства мы с вами будем использовать только начиная с 2025 года.