Как получить налоговый вычет при покупке жилья? Советы эксперта
«Чеснок» уже рассказывал, как получить налоговый вычет на лечение и занятия спортом. Сегодня же мы поведаем, как вернуть часть трат на покупку жилья. Приобретение собственной квартиры или дома – всегда радостное, но и всегда затратное событие, когда сразу же приходится лишиться солидной части накоплений. Средств на ремонт и обустройство жилья при этом уже не остается. Как их получить законным способом – рассказывает руководитель проекта «АналогиЯ» Сергей Кошелев.
Сергей Кошелев
Руководитель проекта «АналогиЯ»
В БРАКЕ ВЫГОДНЕЕ
Ура! Вы купили квартиру! Накопили или в ипотеку, в одиночку или в браке, новенькую или б/у, родители помогли или государство – неважно.
При определенных условиях государство готово вернуть вам часть денег. У этой суммы есть лимит. Возврату подлежит 13% от суммы расходов не более 2 млн рублей. То есть можно вернуть не более 260 000 ₽ ранее уплаченного в бюджет налога. Эти деньги возвращаются вам на расчетный счет. В случае, если квартира приобретена в ипотеку, то с суммы уплаченных процентов (не более 3 млн рублей) возможно также вернуть 13%.
Если квартира приобретена в браке, каждый из супругов имеет право на вычет в размере 2 млн рублей плюс проценты по ипотеке не более 3 млн рублей на каждого. Таким образом, с расходов на приобретение квартиры стоимостью 4 млн рублей супружеская пара имеет возможность вернуть 520 000 рублей (плюс 13% от расходов на оплату процентов по ипотеке). Неплохая сумма, не правда ли!
УСЛОВИЯ ПОЛУЧЕНИЯ ВЫЧЕТА
При каких же условиях государство возвращает затраты на покупку жилья?
- Вы живете в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, т.е. вы налоговый резидент РФ (п.2 ст. 207 НК РФ).
- С ваших доходов перечисляется в бюджет НДФЛ.
- У вас есть правоустанавливающие документы на квартиру. За вычетом можно обращаться только после регистрации собственности в ЕГРН. Документы на квартиру должны быть оформлены на вас или на супруга. Квартира, зарегистрированная на маму или тещу (свекровь), не подойдет, даже если фактически вы оплатили ее приобретение.
Не следует просить вычет при приобретении квартиры у мамы, папы, сестры (брата), других близких родственников, даже если вы честно отдали им всю сумму за квартиру (письмо минфина от 13.07.2015 №03-04-07/40094). В вычете вам откажут. А вот если купить квартиру у родственника жены (мужа) или у тёщи (свекрови), то вычет возможно получить.
По подаренной квартире или полученной в дар вычет за покупку получить нельзя, потому что вы ничего не потратили. Также вычет не предоставляется на средства господдержки, например, военную ипотеку, материнский капитал или 450 000 ₽ для многодетных. Эти суммы необходимо вычесть из расходов при формировании вычетов.
КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ НУЖНЫ?
Итак, для получения вычета необходимо:
1) Подать декларацию 3-НДФЛ. Если вы купите квартиру в январе 2024 года, то декларация подается не ранее января 2025 года. Декларацию для вычета можно подать в любой удобный вам день, а вот если вы в декларации заявляете еще и доходы, то не позднее 30 апреля года, следующего за годом приобретения и получения дохода.
К декларации необходимо приложить: выписку из ЕГРН, копию договора о приобретении жилья, акт приемки-передачи, документы подтверждающие оплату, заявление о распределении расходов между супругами, если оба супруга хотят вернуть налог. Процентное соотношение вы можете выбрать сами, в зависимости от того, у кого больше доход и, соответственно, уплаченная сумма налога, либо 50/50.
2) Заполнить заявление на возврат с указанием банковских реквизитов счета, на который он будет произведен.
Декларацию можно подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России, либо лично или по почте на бумажных носителях.
Налог возможно вернуть только за три года (а пенсионерам – за 4 года), предшествующих году подачи декларации. Но не раньше того года, в котором приобретена квартира.
Обращу ваше внимание, что с 2023 года расчеты с бюджетом учитываются на едином налоговом счете, до 2023 года – по каждому налогу учет велся отдельно.
Вернуть НДФЛ можно только при наличии положительного сальдо – с учетом недоимки по другим налогам. Недоимки и сальдо по ЕНС видны в личном кабинете налогоплательщика. К примеру, если у вас по декларации к возврату – 100 000 ₽ НДФЛ, но есть долг по налогу на имущество и за машину 30 000 ₽, на счет вам поступит только 70 000 ₽.
ВЫЧЕТ НА РАБОТЕ
Есть еще один способ получить вычет. Чтобы вернуть НДФЛ при покупке квартиры, не дожидаясь следующего года, а получать прибавку к зарплате, возможно оформить уведомление на вычет.
Для этого необходимо подать в налоговую заявление через личный кабинет налогоплательщика. Там же приложите копии документов и подпишите с помощью ЭЦП. Ключ подписи очень просто формируется прямо в личном кабинете.
Налоговая направит уведомление работодателю, а тот в свою очередь примет вычет и не будет удерживать с вас НДФЛ 13%. В этом случае вам не придется ждать год и заполнять непонятные листы в декларации 3-НДФЛ, ее просто не надо сдавать. НДФЛ не будет удерживаться до полного использования вычета.
Вычет за приобретение квартиры (как и ее продажи) имеет массу нюансов, которые лучше обсудить с соответствующем специалистом до совершения сделки и оформления всех документов по ней.
