Как получить налоговый вычет на лечение. Алгоритм действий

«Чеснок» уже рассказывал, как можно вернуть 13% трат на фитнес и занятия спортом. Продолжая тему здорового образа жизни и социальных налоговых вычетов, раскроем другую возможность, представляемую государством добросовестным плательщикам НДФЛ, – вернуть часть расходов, понесенных ими на лечение. Как после поправки здоровья восполнить свой кошелек – рассказывает руководитель проекта «АналогиЯ» Сергей Кошелев.

Сергей Кошелев

Руководитель проекта «АналогиЯ»

В настоящее время для подтверждения расходов на лечение для получения социального вычета достаточно справки об оплате медицинских услуг, выданной медицинским учреждением по установленной форме. Собирать все чеки и хранить их не надо. Форма данной справки утверждается приказом ФНС России. Учтите, что с 2024 года она изменилась.

С 1 января 2024 года вступили в силу три важных изменения по социальным вычетам, на которые необходимо обратить внимание.

Во-первых, лимит социального вычета увеличен до 150 тысяч рублей. Так, до 2024 года он составлял не более 120 тысяч рублей. То есть вернуть можно не более 15 600 рублей за расходы 2023 года и 19 500 рублей за расходы, понесенные начиная с 2024 года. Обращаю внимание, что в сумму 150 тысяч рублей не входит стоимость дорогостоящих медицинских услуг, по ним вычет предоставляется со всей суммы расходов.

Во-вторых, утверждена новая форма справки о стоимости медицинских услуг. Бланк справки утвержден приказом ФНС России от 08.11.23 No ЕА-7-11/824@. Справка заменяет все подтверждающие документы, и налогоплательщику не требуется собирать и хранить копии договоров с медицинскими организациями, чеки, рецепты и прочие документы.

И третье. Введен упрощенный порядок получения социального вычета, которым можно будет воспользоваться в 2025 году, но при соблюдении ряда условий. В частности:

медорганизация должна иметь электронный документооборот с налоговым органом, т.е. имеется возможность передать справку о расходах в электронном виде;
налогоплательщик имеет личный кабинет на сайте ФНС России. В нем после подачи заявления в медучреждение отобразится справка о сумме расходов и предзаполненное заявление на получение вычета. Заполнение декларации 3-НДФЛ не требуется, достаточно просто проверить предзаполненные данные и отправить заявление в налоговой орган.

Медучреждения в большинстве своем знают о нововведениях и правилах заполнения справок, но все-таки вам необходимо обратить свое внимание на нюанс: в справке обязательно должна стоять дата каждой оплаты. Не период с 1 января по 31 декабря 2023 года, а именно дата оплаты. И обязательно ФИО лица, выдавшего справку.

Кто имеет право вернуть 13% за лечение?

мужчина может вернуть за себя, за жену, за детей и за своих родителей;
женщина может вернуть за себя, за мужа, за детей и за своих родителей.

Даже если вы очень любите свою тещу, не только желаете ей здоровья, но и оплачиваете ее лечение – вернуть НДФЛ за ее лечение вы не имеете права. Дети здесь имеются в виду в возрасте до 18 лет, а с 2022 года можно вернуть и за детей, которые учатся на дневной форме обучения до достижения ими 24 лет. При условии наличия соответствующей справки от учебного заведения.

К примеру, если ваши родители – пенсионеры и не работают, то за них могут вернуть 13% вам при условии, что вы работаете и у вас удерживается НДФЛ. В связи с чем договор с медучреждением лучше оформлять сразу на того, кто в дальнейшем будет заявлять вычет, т.е. на себя. Также вычет можно получить при расходах, связанных с покупкой любых лекарств, которые выписал врач. Но для подтверждения покупки средства необходимо приложить рецепт и чек.

Если вы понесли расходы на оплату дорогостоящих медицинских услуг (платные операции, ЭКО, паллиативная помощь, ортопедическое лечение зубов, дорогостоящие препараты и т.п.), то вычет на лечение не ограничивается какими-либо пределами и предоставляется в полном объеме. Главное, чтобы оплата была произведена за медуслуги, включенные в специальный перечень правительства. Например, с потраченного миллиона на пластическую операцию вам могут вернуть 13%, или 130 тысяч рублей, при условии, что вы в бюджет ранее заплатили эти 130 тысяч рублей НДФЛ.

Как получить вычет на лечение?

Если услуги оплачены в прошлом году, необходимо подать в налоговой орган декларацию по форме 3-НДФЛ. Удобнее всего оформить ее в личном кабинете на сайте ФНС России, но можно составить в бумажном виде и привезти в инспекцию лично или отправить письмом. К декларации необходимо приложить следующие документы:

справку из медицинского учреждения об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы актуальной формы;
свидетельство о рождении, если вы получаете возврат за лечение ребенка;
свидетельство о браке, если вы получаете возврат за лечение супруга;
в случае получения вычета за лечение родителей, необходимо предоставить копию своего свидетельства о рождении, подтверждающее ваше родство. И копию свидетельства о браке, если вдруг вы уже вышли замуж и изменили фамилию.

Если вы забудете приложить документы, вам об этом напомнит налоговый инспектор, направив в ваш адрес требование.